Что такое возвратный лизинг простыми словами. Возвратный лизинг. Ключевые элементы соглашения

Оформляя кредит в банке, нужно объективно оценивать свою платежеспособность и осознавать необходимость своевременного внесения платежей. Невыполнение взятых на себя кредитных обязательств ведет не только к увеличению задолженности из-за начисления пени, но и грозит попаданием в базу данных должников по кредитам.

Базы данных должников по кредитам

Такая ситуация не совсем приятна и доставляет массу неудобств, начиная с весьма низкой вероятности кредитования в дальнейшем и заканчивая запретом выезжать за пределы России и конфискацией имущества. В нашей стране созданы и ведутся две большие базы данных должников по кредитам: бюро кредитных историй и банк данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов. Последний находится в открытом доступе. Рассмотрим подробнее каждую из них.

Бюро кредитных историй

Не всегда отношения между заемщиком и кредитором складываются должным образом. На бумаге, конечно же, все гладко: заемщик получил деньги и обязался вернуть их вовремя и с процентами. Однако на практике банкам нередко приходится сталкиваться с недобросовестными плательщиками, которые или не соблюдают установленные сроки внесения платежей, или вовсе отказываются выплачивать ссуду. Так, например, список должников по кредитам банка Русский Стандарт достигает весьма внушительных размеров.

О возникновении подобных ситуаций кредитор на 3-5 день после образования задолженности уведомляет Бюро кредитных историй (БКИ). С этого момента можно говорить об испорченной кредитной истории.

БКИ – это единая информационная база данных, в которой собраны сведения абсолютно по всем заемщикам, когда-либо пользовавшимся предложениями кредитных организаций, в том числе микрофинансовых. На каждого клиента заведена история, где содержится информация о его паспортных и контактных данных, о кредитных займах.

Срок хранения этих данных составляет 10 лет. Выполнить удаление или редактирование информации невозможно. Улучшить кредитную историю можно лишь путем добавления новых записей.

Список фамилий на сайте судебных приставов

При превышении долгом значения в 10 тысяч рублей, кредитор вправе обратиться с иском в судебную инстанцию и вернуть деньги с помощью службы судебных приставов. При этом информация о долге окажется в банке данных исполнительных производств, который ведет Федеральная служба судебных приставов России.

Для чего созданы черные списки должников России. Какую информацию они хранят и отражают.

Ведется эта база уже много лет, но лишь недавно к ней появился свободный доступ на официальном сайте судебных приставов.

Здесь предусмотрена весьма удобная и простая система поиска, которая позволяет узнать о наличии долга. Достаточно выполнить ряд несложных манипуляций:

• зайти на страницу "Банк данных исполнительных производств";
• установить критерий поиска по физическим лицам;
• в открывающемся окне "Территориальные органы" определить субъект РФ;
• внести личные данные;
• запустить поиск, введя перед этим при необходимости специальный код.

Поиск предполагаемых должников можно выполнять только по имени и фамилии, не указывая при этом отчества и даты рождения. Однако при совпадении критериев поиска система предложит к просмотру и чужие данные.

Кроме того, пользователям сайта доступен поиск по номеру исполнительного производства. Нужно лишь установить соответствующий критерий поиска. Выполнение поиска возможно в любое время, неограниченное количество раз.

В том случае, если задолженность отсутствует, на экране появится соответствующая информация. При обнаружении долга будет сформирована таблица, содержащая сведения по задолженности: номер исполнительного производства и его дату, реквизиты исполнительного документа, сумму долга, телефон и фактический адрес ФССП России, контактные данные специалиста, ведущего дело.

Удаление или редактирование записи (при неполной оплате долга) осуществляется в течение 3 - 7 дней с момента внесения платежа.

Стоит заметить, что только на сайте Федеральной службы судебных приставов размещена достоверная информация о должниках. Любые предложения получить доступ к базе какого бы то ни было банка - всего-навсего вымогательство денег, не более того. В России установлен официальный запрет на ведение так называемых черных списков должников по кредитам.

Сравнение черных списков должников России

Если проводить сравнение баз данных Бюро кредитных историй и ФС судебных приставов, то можно говорить о том, что последняя не отражает полной картины. Происходит это, прежде всего, по причине того, что в нее попадают только те долги, о существовании которых осведомлены органы исполнительной власти.

То есть, если заемщик не соблюдает установленный кредитным договором график платежей, а кредитор применяет в отношении него штрафные санкции и не обращается в суд, в базе данных исполнительных производств информация об этом не будет. Как следствие, на сайте Федеральной службы судебных приставов России в списке должников по кредитам фамилия этого недобросовестного заемщика будет отсутствовать.

Помимо этого, данные о долгах, взысканных в судебном порядке, исключается из банка данных сразу после их погашения. В базе данных должников по кредитам БКИ, подобная информация хранится, как уже было сказано, 10 лет независимо от статуса задолженности.

Последствия попадания в черные списки

Невыполнение обязательств по выплате займа неизбежно приведет к тому, что заемщик попадет в базу данных должников по кредитам, а его кредитная история будет испорчена. Данное обстоятельство в дальнейшем может доставить массу неудобств, среди которых:

• практически стопроцентный отказ кредитных организаций в выдаче нового займа ввиду ненадежности заемщика;
• продажа кредита коллекторам, которые, мягко сказать, не отличаются вежливостью и корректностью и пытаются вернуть долги любыми доступными способами;
• списание денежных средств в счет погашения задолженности при наличии в банке, где выдан кредит, вклада или зарплатного счета;
• обращение кредитора в суд при сумме задолженности свыше 10 тысяч рублей и, как следствие, запрет выезда за границу и конфискация имущества.

Кроме того, зачастую работодатели, перед тем, как принять на работу соискателя, проверяют, нет ли его фамилии в списке должников по кредитам на сайте Федеральной службы судебных приставов. Относится это, как правило, к руководящим, а также материально ответственным должностям.

Заключение

Не допустить попадания в список должников по кредитам существующих в России баз данных довольно просто. Главное - соблюдать условия кредитного договора и своевременно вносить ежемесячные платежи по кредиту. Это позволит сохранить свою репутацию, исключить появление дополнительных расходов и избежать массы неудобств.

Несмотря на единую банковскую схему выдачи и погашения кредитов, разные банковские структуры предусматривают собственные методы проверки баланса или задолженности по счетам. Если вы являетесь клиентом банка Русский Стандарт, предлагаем воспользоваться наиболее удобным способом проверки задолженности по вашему счёту из представленных ниже вариантов.

Интернет-банк . Регистрация в системе онлайн-банка запросит логин и пароль, узнать которые вы можете непосредственно на горячей линии по тел. 0 800 300 880 (для резидентов Украины) и 8 800 200–6–200 (для жителей России). После того как на привязанный к карте номер телефона поступит пароль и код, его необходимо ввести в соответствующее поля. После входа в систему смените пароль на удобный именно для вас. Воспользуйтесь необходимыми услугами. Мобильный банкинг . Если вы ранее подключали услугу, то отчёт о задолженности можно просмотреть аналогичным образом. Зайдите в установленное ранее приложение мобильного банкинга , введите логин и пароль, обновите данные (кнопка в нижнем правом углу экрана), выберите «Баланс» и на экране отобразится соответствующая информация по счёту. В банкомате. Вставьте карту, введите пин-код , после чего просмотрите баланс по карте или счёту. На экране отобразятся текущие данные о состоянии счёта за этот период.

SMS-информирование. Подключить данную услугу вы можете сразу при оформлении карты или по запросу. Для активации уведомлений можно обратиться на горячую линию банка или заполнить специальную форму в отделении банка. Отчёт о поступлении средств, снятии, задолженности будет поступать на указанный номер телефона. Вы сможете самостоятельно выполнять запрос о тех или иных данных посредством sms. Вам выдадут листовку, где будут указанные коды с запросом информации и номер телефона. Узнать подробней о данной услуге можнона http://www.rsb.ua/remote/sms_service/. Узнать детальную информацию о задолженности по счетам можно непосредственно в отделении. Предоставьте специалисту один из следующих документов: договор, паспорт, пластиковую карточку. Также вы можете заказать ежемесячный отчёт в виде выписки по счетам, которая составляется в конце текущего периода.

Если у вас остались безответные вопросы или вам сложно самостоятельно найти нужную информацию, обратитесь в телефонном режиме к консультанту или посмотрите информацию на сайте http://www.rsb.ruили http://www.rsb.ua.

Возвратный лизинг — сделка, отличающаяся от обычного лизинга. При возвратном лизинге организация продет имущество лизинговой компании с правом его выкупа и берет его в аренду. Возвратный лизинг своего рода кредит.

Определение возвратного лизинга

Возвратный лизинг представляет собой вид сделки, при котором Лизингополучатель одновременно выступает продавцом предмета лизинга. Согласно данной процедуре, организация продает имущество лизинговой компании с правом выкупа и оформляет его же в лизинг. При данной сделке оформляется одновременно договор купли-продажи и договор финансовой аренды между лизинговой компанией и организацией.

После заключения договора финансовой аренды и договора купли-продажи право собственности переходит лизинговой компании, но имущество остается у организации. В течение действия договора финансовой аренды Лизингополучатель обязан выплачивать ежемесячные платежи как при обычном лизинге.

Необходимо принять во внимание, что право собственности на передаваемое в лизинг имущество может вернуться к бывшему собственнику после выплаты всех платежей лизинга или досрочного выкупа, т.е. после выполнения условий договора финансовой аренды.

На практике договора лизинга заключаются на длительный срок — примерно до 5 лет и может быть продлен. Срок финансовой аренды зависит от стоимости предмета лизинга и степени износа.

Важно: в случае нарушения условий договора финансовой аренды лизинговая компания вправе расторгнуть договор лизинга и оставить имущество себе.

Экспертное мнение

За разъяснением наиболее существенных вопросов, относящихся к возвратному лизингу, мы обратились к Коммерческому директору ООО "Лентранслизинг" Паславскому Дмитрию.

- Дмитрий, какие основные отличия возвратного лизинга от классического лизинга?

- А. Основным отличием для Лизингодателя является осознание того, что возвратный лизинг чаще всего используется при необходимости привлечения оборотных средств, что говорит о не самом уверенном финансовом состоянии Лизингополучателя. Поэтому к сделкам по возвратному лизингу лизинговые компании относятся крайне настороженно.
Исключениями являются случаи, когда возвратный лизинг применяется:

в качестве альтернативы прямого лизинга (например, если предполагаемый объект прямого лизинга неликвидный, то Лизингодатель может предложить Лизингополучателю заключить сделку возвратного лизинга на более ликвидные объекты, находящиеся в собственности Лизингополучателя);

если схема приобретения нового имущества крайне сложная и сопряжена с определенными рисками до момента поставки имущества в Россию. Лизингодатель может предложить Лизингополучателю приобрести предмет самостоятельно, а после поставки оформить предмет в возвратный лизинг (иногда это хороший вариант для приобретения недвижимости);

достаточно понятным для Лизингодателей (в т.ч. с точки зрения экономической целесообразности) является возвратный лизинг новой недвижимости (когда фирма, только построив объект, стремится таким образом частично вернуть средства в оборот).

Б. Среди Лизингодателей бытует мнение, что возвратный лизинг привлекает особое внимание налоговиков (хотя это полноценный, предусмотренный 164 ФЗ вид лизинга; поэтому многие Лизингодатели избегают возвратного лизинга в чистом виде. В связи с этим часто используются механизм, когда привлекается третья компания, которой Лизингополучатель продает Предмет, а затем эта компания выступает продавцом для Лизингодателя.

- Какие объекты подходят под данный вид лизинга?

- Любые ликвидные объекты с учетом их возраста, при условии экономической обоснованности сделки (иными словами, те же, что и при прямом лизинге).

- Какие объекты банк не берет в лизинг и почему?

- Оценка залогов банком и при прямом, и при возвратном лизинге происходит одинаково — с одними и теми же дисконтами; на дисконт влияет в т.ч. и возраст Предмета лизинга - чем старее объект тем выше дисконт.

- Как часто клиенты обращаются за данным видом лизинга?

- В зависимости от ситуации на кредитном рынке: если самостоятельно под действующий бизнес компании привлекают кредиты без каких-либо проблем, то возвратный лизинг практически им не интересен.

Насколько он дороже обычной ставки кредитования малого бизнеса (15-18%)? Как формируется ставка по данному виду лизинга? Зависит ли она от каких-то факторов риска?

- Ставки по возвратному лизингу абсолютно такие же, как и по прямому. Они зависят от ликвидности Предмета лизинга, финансового состояния Лизингополучателя и возможностей того или иного Лизингодателя.

- Каковы риски потери объекта для клиента при данном виде лизинга?

- Ровно те же, что и при прямом лизинге. Риск гибели, хищения и порчи страхуется. Существует риск наличия обременения Предмета при его приобретении,- но это вопрос доверия Лизингополучателю (т.к. он выступает Продавцом). При прямом лизинге также нет иных гарантий отсутствия обременения кроме доброго имени Продавца.

- Какие дополнительные расходы несет клиент при оформлении сделки?

- Дополнительные расходы могут возникнуть при оценке предмета лизинга оценщиком, т.к. она может быть признана необходимой для подтверждения стоимости.

- Каков первоначальный взнос, и от чего он зависит?

- Первоначальный взнос зависит от:

Предмета (его ликвидности);

возможностей и желания работать по сделке Лизингодателя;

Все как при прямом лизинге.

Заключение

В первую очередь сделка с возвратным лизингом выгодна организации, которой необходимо получить в оборот дополнительные средства. Использование данного механизма позволяет, выручив средства от продажи Предмета, продолжить его эксплуатацию без остановки производственного процесса.

Возвратный лизинг можно уподобить банковскому кредиту, привлекаемому для пополнения оборотных средств.

Необходимо помнить: сделки по возвратному лизингу привлекают особое внимание налоговых органов. Если сделка чистая, то вниманием все и ограничивается, т.к. (ещё раз!) возвратный лизинг — полноценный, предусмотренный 164 ФЗ вид лизинга.

Является разновидностью лизинга. Характеризуется тем, что продавец одновременно выступает в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового договора. Сделки возвратного лизинга не противоречат действующему законодательству и являются разрешенной схемой лизинга. Налоговыми органами совпадение продавца предмета лизинга и лизингополучателя может быть расценено как недобросовестность сторон, имеющая целью получение налоговых преимуществ. Есть практика, когда налоговые инспекции доначисляют налоги в сделках возвратного лизинга, признавая их схемными. В 2003-2005 гг претензии контролирующих органов к участникам сделки по возвратному лизингу основывались на аргументе, что подобный договор не отвечает критериям договора лизинга, а значит, к нему нельзя применять правила и принципы учета и налогообложения, установленные для лизинговых сделок. Однако, арбитражные суды в таких ситуациях принимают позицию лизингодателя и лизингополучателя. В качестве серьезного риска возвратный лизинг не рассматривается.

Правовые основы лизинговой деятельности закреплены в параграфе 6 главы 34 Гражданского кодекса и в Законе о лизинге. Кроме того, существующие нормы не содержат запрета на совмещение функций продавца и лизингополучателя одним лицом. Более того, в Законе есть прямое указание на то, что «продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения» (п. 1 ст. 4 Закона). Эта норма показывает, что договор возвратного лизинга в полной мере соответствует требованиям действующего законодательства и даже в определенной степени им предусмотрен.

Особую привлекательность возвратный лизинг приобрел с 2013 года после отмены налога на имущество на большинство объектов движимого имущества. В этом случае реализация сделки лизинга позволяет исключить из под налогообложения активы лизингополучателя, приобретенные и поставленные на баланс до 2013 года, предоставляя ему дополнительную финансовую экономию.

Предметом возвратного лизинга могут быть — движимое и недвижимое имущество, в том числе здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, спецтехника и другое, которое:

• приобретено и уже находится в эксплуатации у клиента;
• приобретается компанией(заключены договоры поставки на данное имущество, осуществлены предоплаты поставщику);
• планируется приобретаться компанией в ближайшем будущем;

Схема реализации сделок возвратного лизинга:

1. клиент продает, а лизинговая компания приобретает имущество, которое находится в собственности клиента;
2. лизинговая компания получает в банке кредит и оплачивает стоимость имущества клиенту, право собственности переходит к лизинговой компании;
3. лизинговая компания передает имущество обратно в лизинг клиенту.

Особенности: Договор поставки носит условный характер и не требует детального согласования, так как имущество остается в пользовании лизингополучателя. Аванс по лизингу может отсутствовать - на сумму аванса может быть уменьшена цена имущества. В случае, если с даты поставки импортного имущества прошло менее года возможно привлечение ресурсов иностранных банков.

Область применения: для оперативного рефинансирования затрат, понесенных по покупке дорогостоящих активов с использованием налоговых льгот. Как более эффективная альтернатива кредитованию под залог принадлежащих компании активов или недвижимости.

Варианты схем применения:

Ситуация 1

Когда лизингополучателю требуется срочное внесение аванса продавцу за имущество и возникает сложность с финансированием всей суммы заключенного договора поставки.

1. Клиент заключает контракт на покупку имущества. Параллельно или через некоторое время он заключает договор с лизинговой компанией на поставку этого же имущества, только теперь он выступает как продавец.
2. Лизинговая компания оплачивает клиенту имущество по графику согласно графика оплат между клиентом и продавцом, поэтому клиент не отвлекает собственные средства.
3. Приемка-передача осуществляется сразу по двум договорам поставки с одновременной приемкой-передачей по лизингу.

Особенности: лизингополучатель самостоятельно, иногда заранее, согласовывает договорную базу и график оплат с продавцом, что ускоряет процесс заключения договора поставки. В зависимости от рисков проекта лизинговая компания может изменить график оплат или предложить изменить и перезаключить договор поставки напрямую (формат классического финансового лизинга).

Ситуация 2

Когда лизингополучатель закупает большое количество имущества у многих продавцов или имущество, приобретаемое им, требует дополнительной доработки или комплектования.

1. Клиент заключает договоры поставки с разными поставщиками на разных условиях. Клиент из большого числа мелких договоров поставки формирует крупные лоты имущества (создает новый объект из большого числа элементов) и продает их лизинговой компании, выступая в роли интегратора или инжиниринговой компании.
2. Лизинговая компания оплачивает клиенту имущество по согласованному графику, который обычно не связан с оплатами конечным продавцам, рефинансируя часть отвлеченных клиентом средств. Передает обратно в лизинг.

Лизингополучатель на себе концентрирует весь документооборот с поставщиками. При этом за счет собственных ресурсов и/или ресурсов лизинговой компании осуществляет предоплаты и оплаты по договорам. Появляется возможность использовать налоговые преимущества лизинга для незначительных сумм имущества, для различных комплектующих и даже для строительно-монтажных работ.