Новый порядок расчета процентов по денежным обязательствам. Проценты за пользование чужими денежными средствами.

И снова привет, уважаемые читатели блога. С вами Евгений Волков.

Тема на самом деле интересная, поэтому читайте статью и внедряйте полученные знания в собственной практике.

Последнее обновление этой статьи произведено мною 05.10.2016г.

Как вы наверное знаете, проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, подлежат уплате независимо от основания возникновения обязательства (договора, других сделок, причинения вреда, неосновательного обогащения или иных оснований, указанных в ГК РФ).

Поскольку статья 395 ГК РФ предусматривает последствия неисполнения или просрочки исполнения именно денежного обязательства, положения указанной нормы не применяются к отношениям сторон, не связанным с использованием денег в качестве средства платежа (средства погашения денежного долга).

Например, не относятся к денежным обязанности по сдаче наличных денег в банк по договору на кассовое обслуживание, по перевозке денежных знаков и т.д.

Также сразу обращу внимание на то, что если разрешаемый судом спор вытекает из налоговых или других финансовых и административных правоотношений, гражданское законодательство может быть применено к названным правоотношениям при условии, что это предусмотрено законом (пункт 3 статьи 2 ГК РФ).

Отсюда следует, что указанные в статье 395 ГК РФ проценты не начисляются на суммы экономических (финансовых) санкций, необоснованно взысканные с юридических и физических лиц налоговыми, таможенными органами, органами ценообразования и другими государственными органами, и подлежащие возврату из соответствующего бюджета.

В этих случаях гражданами и юридическими лицами на основании статей 15, 16 и 1069 ГК РФ могут быть предъявлены требования о возмещении убытков, вызванных в том числе необоснованным взиманием сумм экономических (финансовых) санкций, если законом не предусмотрено иное.

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Как вы уже наверное знаете, с 01.06.2015г. редакция данной статьи изменена и выглядит сейчас вот так:

Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц.

Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Учитывая, что статья мною была написана до внесения изменений в ст.395 ГК РФ, вступивших в силу с 01.06.2015г., а уже после я периодически дополнял её в связи с вступившими в силу изменениями в законодательстве, то для вашего удобства статья поделена на семь разделов, просто выберите нужный раздел из предложенных ниже.

Расчет процентов по ст. 395 ГК РФ до внесения изменений в законодательство от 01.06.2015г.

Внимание : В связи с опубликованием Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса РФ об ответственности за нарушение обязательств», информация содержащаяся в этом разделе моей статьи в настоящее время является устаревшей и приводится справочно.

Для расчета процентов по 395 статье ГК РФ до внесения изменений в законодательство от 01.06.2015г. возьмём за основу следующую ситуацию (исходные данные для расчетов по 395 ГК РФ). Две организации заключили между собой договор поставки.

Фактический период просрочки оплаты товара составил с 25.05.2014г по 13.07.2014г. Сумма задолженности составила, к примеру, 200 000 рублей.

Учетная ставка банковского процента (ставка рефинансирования) определена на основании Указания Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» и составляет с 14.09.2012г 8.25 % годовых.

Опытные юристы могут сказать: «Блин, Евгений. Да тут ведь и так всё понятно, нужно просто воспользоваться разъяснениями, данными в Постановлении Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. «О практике применения положений Гражданского Кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами».

Открываем вышеобозначенное Постановление. В нём нас интересует прежде всего вот этот пункт (дополнено мною 13.04.2016 — в соответствии с п.84 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 нижеуказанный пункт признан не подлежащим применению ):

2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.
Проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства, определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Что это означает?

По логике указанного Постановления, проценты по 395 статье ГК РФ начисляются не за весь фактический период просрочки (то есть не за каждый день), а только за так называемые «эффективные дни», которые определяются исходя из указания в вышеназванном Постановлении, что в каждом месяце есть только 30 дней.

То есть, получается, что если мы рассчитываем проценты по 395 статье ГК РФ, то в таких месяцах, например, как январь, февраль, март, май, июль, август, октябрь и декабрь содержится всего по 30 дней, хотя фактически во всех указанных месяцах (ну кроме февраля) содержится 31 день.

Давайте ещё раз вспомним ситуацию-пример с договором поставки, о котором я указывал выше.

Итак, исходные данные для расчета процентов по 395 статье ГК у нас вот такие:

— Сумма задолженности Покупателя перед Поставщиком = 200 000 рублей;

— Период просрочки оплаты товара Покупателем = с 25.05.2014г по 13.07.2014г. То есть, 50 календарных дней, или 49 «эффективных дней» (в этом случае из расчета выпадает 31 мая 2014 года, так как в каждом месяце ровно 30 эффективных дней).

— Ставка рефинансирования ЦБ РФ = 8.25%

Учитывая, что 8.25% — это годовая ставка рефинансирования, то вначале нам потребуется определить дневную ставку.

Для этих целей, согласно п.2 Постановления Пленумов №№13/14 мы принимаем количество дней в году равным 360.

То есть, 8.25% делим на 360 дней. Другими словами, расчет процентной ставки за день осуществляется следующим образом: 8.25: (360х100).

Вот эта процентная ставка и применяется к сумме задолженности и эффективному количеству дней.

Проведем теперь расчет процентов по 395 статье ГК РФ.

200 000 руб. Х 49 дней Х (8,25: (360Х100)) = 2 245,83 руб.

Либо проще: 200 000 руб. : 360 дней Х 49 дней Х 8.25% = 2 245,83 руб.

То есть, во втором способе подсчета мы просто распределяем всю сумму долга на 360 дней и затем умножаем результат на количество эффективных дней и годовую процентную ставку.

Всё, расчет процентов по 395 статье ГК РФ мы с вами сделали, и более того, проценты по 395 статье ГК мы с вами подсчитали в точном соответствии с требованиями Постановления Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г.

Но я бы не стал писать эту статью для вас, если бы не хотел дать вам нечто большее.

Ребят, вы, наверняка, вот так же рассчитываете проценты по 395 статье ГК РФ, как я сделал это в вышеприведенном примере с договором поставки.

Задумывались ли вы когда-нибудь над тем, а верен ли такой подход к расчету процентов по 395 статье ГК РФ?

Если не задумывались, то информация, которой я сейчас поделюсь, заставит вас пересмотреть свой подход к методике расчёта процентов по 395 статье ГК РФ.

Итак, представьте себя на месте кредитора. А теперь представим ситуацию, что вы требуете с должника проценты по 395 статье ГК, но всего лишь за один день просрочки, к примеру, за 31 мая 2014г. Автор статьи: . Законодательством ведь не запрещено требовать проценты за один день просрочки, верно?

И что получается - руководствуясь вот этим подходом, изложенным в Постановлении Пленума, кредитору нужно отказать в иске, вследствие того, что 31 мая не входит в «эффективные дни» при расчете процентов по ст. 395 ГК РФ?

Но ведь это же бред получается. Законных то оснований для такого отказа нет. Смотрите сюда.

Согласно п.3 ст. 395 ГК РФ проценты за пользование чужими денежными средствами взимаются по день уплаты долга кредитору.

В соответствии со ст.191 ГК РФ течение любого гражданско-правового срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его начало.

Поэтому, срок, с которого возникает задолженность и кредитор имеет право на взыскание процентов в порядке статьи 395 ГК РФ, начинается по истечении срока оплаты, установленного договором, и заканчивается днем фактической уплаты долга (по общему правилу, если иное не установлено договором).

Не случайно ведь в пункте 14 Постановления Пленумов № 13/14 разъясняется, что,

когда покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного ему товара в установленный договором срок, он обязан уплатить проценты на сумму задолженности со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня фактической оплаты товара (если иное не предусмотрено законом или договором).

Другими словами, если до вас еще не дошло, определение количества дней просрочки (периода начисления процентов) каким-либо иным способом, кроме как исходя из фактического количества дней, не предусмотрено действующим законодательством и нормативно-правовыми актами РФ.

Какой отсюда нужно сделать вывод?

А нужно просто при расчете процентов по 395 статье ГК РФ в формулы, которые я указывал чуть выше в этой статье, вместо количества «эффективных дней» просрочки подставлять количество календарных дней просрочки.

То есть, если рассматривать наш пример с договором поставки, то

было: 200 000 руб. : 360 дней Х 49 дней Х 8.25% = 2 245,83 руб.
стало: 200 000 руб. : 360 дней Х 50 дней Х 8.25% = 2 291,66 руб.

Бинго! Именно таким образом ещё с далекого 2003 года, как только устроился на свою первую работу юрисконсультом я и рассчитываю проценты по 395 статье ГК РФ.

И чихать я хотел на всякие там «эффективные дни».

Показательно, но правильность моего подхода к расчёту процентов по 395 статье ГК РФ подтвердил в 2013 году сам Высший арбитражный суд.

По итогам рассмотрения надзорной жалобы по одному делу судьи ВАС РФ отказали в передаче дела в Президиум, но констатировали, что нижестоящие суды действительно ошиблись, неправильно рассчитав проценты по статье 395 ГК РФ.

При этом коллегия судей ВАС РФ не только разъяснила в определении №ВАС-5844/13 от 24.05.2013 как в действительности следует понимать пункт 2 постановления № 13/14, но и привела чёткую формулу для расчета процентов. Цитирую:

Названный пункт постановления не устанавливает порядок подсчета периода просрочки платежа. Расчет процентов за просрочку платежа производится по следующей формуле:

сумма долга делится на среднюю величину для обозначения дней в году (360), умножается на количество дней просрочки платежа и умножается на учетную ставку Банка России.

Таким образом, суды необоснованно уменьшили сумму процентов, подлежащих взысканию в пользу истца.

Что имеем сейчас? По факту сейчас в судебной практике сложилось два подхода на расчет процентов по 395 статье ГК РФ. Единства мнений до сих пор нет.

И этому есть объяснение. В России, в отличии, например, от США, не существует прецедентного права как такового, а, значит, судьям арбитражных судов должно быть фиолетово на то, что там решил Высший Арбитражный суд по конкретному делу (прецеденту).

Иное дело — Постановления Пленума ВАС РФ. Вот такие постановления ВАС РФ, а не определения ВАС РФ по конкретным делам - уже являются обязательными для судей арбитражных судов.

Не будем также забывать, что произошло слияние Верховного и Высшего арбитражного суда в одно целое.

И после этого события каких-либо новых правил по подсчету процентов по 395 статье ГК РФ Верховный суд РФ в своем обновленном составе в Постановлениях Пленума РФ не излагал. Это значит, что по факту сейчас имеем:

1. Совместное Постановление Пленума Верховного суда и Высшего арбитражного суда, в котором прописано правило об «эффективных днях», которое большей частью судей и выполняется.

2. Определение ВАС РФ по конкретному делу, которое по сути отменяет правило об эффективных днях при расчете процентов. Некоторые судьи арбитражных судов руководствуются изложенной в нём правильной правовой позицией.

3. Гражданский кодекс РФ, из системного толкования статей которого следует, что срок задолженности для целей расчета процентов по 395 статье ГК, начинается по истечении срока оплаты, установленного договором, и заканчивается днем фактической уплаты долга.

Учитывая то, что всю эту путаницу с расчётом процентов по ст. 395 ГК РФ создают сами судьи нижестоящих судов, Верховному суду РФ, в который сейчас входят и судьи бывшего Высшего арбитражного суда, давно бы следовало уже выпустить обновленное Постановление Пленума, в котором чётко указать формулу расчета процентов по 395 статье ГК РФ.

А до тех пор, пока это не сделано, большая часть судей, в том числе, и судьи судов общей юрисдикции, будут по старинке считать проценты по 395 статье ГК РФ, руководствуясь совместным постановлением №13/14.

Как рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам (с 01.06.2015г.)

Чтобы понять как рассчитать проценты по ст.395 гк рф по новым правилам, давайте еще раз обратимся к обновленной редакции ст.395 ГК РФ. Итак, с 01.06.2015г. согласно части 1 статьи 395 ГК РФ размер процентов за пользование чужими денежными средствами определяется опубликованными Банком России средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц, которые были установлены в соответствующие периоды в месте нахождения кредитора.

Указанное положение применяется, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Вот вам и вся формула расчета процентов по ст. 395 с июня 2015. Понятно? Конечно же нет! Тогда читаем дальше. Вот вам

О ПУБЛИКАЦИИ
ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(ПО ФЕДЕРАЛЬНЫМ ОКРУГАМ)

В целях обеспечения потребностей пользователей в данных региональной статистики процентных ставок Банк России приступил к публикации средневзвешенных процентных ставок по привлеченным кредитными организациями вкладам физических лиц в рублях в разрезе федеральных округов. Указанная информация размещается ежемесячно в подразделе «Процентные ставки и структура кредитов и депозитов по срочности» раздела «Статистика» официального сайта Банка России.

Чтобы было понятно, где и что смотреть на сайте Банка России, заходим в соответствующий раздел сайта Банка России, обозначенный в информации выше. Ссылку на раздел не даю — пусть это будет такой мини-квест для вас под названием «бродилово по сайту ЦБ РФ» 🙂

Кстати, я нашел указанную информацию сходу — за 18 секунд. Побъёте мой рекорд? Короче, на сайте ЦБ РФ находите вот эту ссылку, обозначенную стрелкой на скриншоте ниже

Кликаете по ней и скачиваете себе на компьютер файлик exell-таблицы, предлагаемой Банком. Вот как она выглядит по состоянию на 13.07.2015г.

Ну вот, теперь становится уже более понятным как рассчитать проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам.

Собственно, среднюю ставку банковского процента для расчета процентов по ст.395 ГК РФ по новым правилам мы нашли.

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктами 39, 40 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

39. Источниками информации о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц являются официальный сайт Банка России в сети «Интернет» и официальное издание Банка России «Вестник Банка России».

В случаях, когда денежное обязательство подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах, а равно когда в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле при осуществлении расчетов по обязательствам допускается использование иностранной валюты и денежное обязательство выражено в ней (пункты 2, 3 статьи 317 ГК РФ), расчет процентов производится на основании опубликованных на официальном сайте Банка России или в «Вестнике Банка России» ставок банковского процента по вкладам физических лиц в соответствующей валюте.

Если средняя ставка в рублях или иностранной валюте за определенный период не опубликована, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается исходя из самой поздней из опубликованных ставок по каждому из периодов просрочки.

Когда отсутствуют и такие публикации, сумма подлежащих взысканию процентов рассчитывается на основании справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им среднюю ставку по краткосрочным вкладам физических лиц.

40. Расчет процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ, осуществляется по ставкам, опубликованным для того федерального округа, на территории которого в момент заключения договора, совершения односторонней сделки или возникновения обязательства из внедоговорных отношений находилось место жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, — место его нахождения (пункт 2 статьи 307, пункт 2 статьи 316 ГК РФ).

Если кредитором является организация, имеющая филиалы, то расчет процентов за неисполнение денежного обязательства, которое содержится в договоре, вытекающем из деятельности филиала и заключенном работником филиала от имени организации — кредитора, производится исходя из ставок для федерального округа по месту нахождения филиала на момент заключения договора (пункт 2 статьи 54, пункт 2, абзац третий пункта 3 статьи 55 ГК РФ).

Если кредитором является лицо, место жительства (нахождения) которого находится за пределами Российской Федерации, расчет процентов осуществляется по ставкам, опубликованным Банком России для федерального округа по месту нахождения российского суда, рассматривающего спор.

Формула расчета процентов по ст. 395 с 1 июня 2015

Как обычно, чтобы было нагляднее и понятнее, выведем формулу расчета процентов по ст.395, которая применяется с июня 2015 года, на основе конкретного примера.

Исходные данные для расчетов по 395 ГК РФ следующие:

Две конторки заключили договор поставки. Поставщик из Свердловской области, а Покупатель — из Волгоградской области, к примеру.

Поставщик товар поставил в срок, предусмотренный договором, а Покупатель нарушил сроки оплаты поставленного товара.

Фактический период просрочки оплаты товара составил с 01.06.2015г по 22.06.2015г. Сумма задолженности составила, к примеру, 100 000 рублей.

При этом, в договоре стороны не прописали штрафные санкции в виде неустойки за непоставку Товара и неоплату в предусмотренные договором сроки.

Формула расчета процентов по ст. 395 с июня 2015 будет выглядеть таким образом:

Сумму задолженности делим на 360 дней, умножаем на количество дней просрочки и затем получившееся число умножаем на среднюю ставку банковского процента, установленную ЦБ РФ для конкретного региона РФ.

Как видите, тут всё просто, поэтому калькулятор процентов с 01.06.2015 вам просто не нужен.

В моем примере, период просрочки составляет с 01.06.2015г по 22.06.2015г. составляет 22 дня (забудьте про так называемые «эффективные дни» — я от этом писал в самом первом разделе этой статьи, освежите память если что).

Поскольку кредитор у нас расположен в Свердловской области, которая входит в состав Уральского Федерального округа, то средняя ставка банковского процента (см. табличку выше) в период с 01.06.2015 по 14.06.2015 для Уральского Федерального округа составляла 11.27%, с 15.06.2015 — 11.14%.

Давайте рассчитаем для приведенного мною примера проценты по ст. 395

100 000 руб. : 360 дней Х 14 дней Х 11.27% = 438, 27 рублей.

100 000 руб. : 360 дней Х 8 дней Х 11.14% = 245,55 рублей.

Итого проценты по ст. 395 по новым правилам для приведенного мною примера с договором поставки составят: 438, 27 рублей + 245,55 рублей = 683, 82 рублей.

Важное уточнение (дополнено мною в статью 13.04.2016г) :

Дамы и господа, обращаю ваше внимание на то, что в связи с опубликованием Постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2016г №7 (конкретно смотрим пункт 84 в этом Постановлении), пункт 2 Постановлений Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. «О практике применения положений Гражданского Кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами», в котором содержалось правило о том, что число дней в году принимается равным 360, признан не подлежащим применению.

Что это означает?

Учитывая, что информация о необходимости брать именно 360 дней содержалась только в пункте 2 Постановлений Пленума ВС РФ №13 и Пленума ВАС РФ №14 от 08.10.1998г. и нигде больше, а сейчас в связи с отменой этого пункта, у нас получается развязаны руки на то, чтобы брать количество дней в году равным 365 дням или 366 дням (если год високосный).

Как считаете?

Я думаю, что сейчас так и следует поступать, учитывая, что каких-либо разъяснений на этот счёт нам, сирым и убогим, Пленум Верховного Суда РФ в своём Постановлении от 24.03.2016г №7 не дал.

Одновременный расчет процентов по ст. 395 ГК РФ по старым и новым правилам

В связи с постоянно поступающими ко мне вопросами от читателей блога относительно того, применяется ли новое положение ст. 395 ГК РФ к правоотношениям до 01.06.2015, то есть, если договорные отношения возникли между сторонами до внесения изменений в ст.395 ГК РФ, а обязательства по оплате не выполняются одной из сторон (в то время как уже действует новая редакция ст. 395 ГК РФ), я решил дополнить свою статью.

Итак, запомните: При расчете процентов по 395 статье ГК РФ до 1 июня нужно применять старый порядок, о котором я подробно написал в первом разделе своей статьи, а вот после 1 июня 2015г – проценты по ст. 395 ГК РФ нужно рассчитывать уже по-новому.

Откуда берутся такие выводы?

Согласно ст. 4 Гражданского кодекса РФ

Акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие.
По отношениям, возникшим до введения в действие акта гражданского законодательства, он применяется к правам и обязанностям, возникшим после введения его в действие. Отношения сторон по договору, заключенному до введения в действие акта гражданского законодательства, регулируются в соответствии со статьей 422 настоящего Кодекса.

2. Если после заключения договора принят закон, устанавливающий обязательные для сторон правила иные, чем те, которые действовали при заключении договора, условия заключенного договора сохраняют силу, кроме случаев, когда в законе установлено, что его действие распространяется на отношения, возникшие из ранее заключенных договоров.

Давайте рассмотрим ещё один реальный пример. Вот исходные данные:

Заключен договор подряда между фирмой-заказчиком и фирмой-подрядчиком. Оплата работ должна была быть произведена Заказчиком до 21.03.2015г.

Заказчик работу вовремя не оплатил. Сумма задолженности Заказчика по оплате работ по договору составила 200 000 руб.

В договоре отсутствуют условия относительно процентов за неисполнение обязательств. Местонахождение кредитора (организации — подрядчика) расположено в Северо-Западном округе.

Следующее судебное заседание было назначено на 17.07.2015г.

Вопрос: как Подрядчику правильно рассчитать проценты по ст. 395 ГК РФ в данной ситуации?

Приступаем к расчету.

С 21.03.2015 по 31.05.2015 будет применяться старый порядок расчета процентов по ст. 395 ГК РФ. А с 01.06.2015 по 17.07.2015 (дата судебного заседания) проценты по ст. 395 ГК РФ будут считаться по новым правилам.

Итак, вначале давайте сделаем расчет процентов по ст. 395 ГК РФ по старому порядку для периода с 21.03.2015 по 31.05.2015.

согласно пункту 3 ст. 395 ГК РФ

Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору

Соответственно, учитывая, что часть долга была погашена Заказчиком 06.05.2015г., первоначальный период просрочки будет с 21.03.2015 по 06.05.2015г на сумму долга 200 000 рублей.

Рассчитываем проценты за указанный период:

Ставка рефинансирования ЦБ РФ в рассматриваемый период = 8.25%.
Период просрочки: с 21.03.2015 по 06.05.2015г составляет 47 дней (эффективные дни в расчет не берутся).

За указанный период проценты по ст. 395 ГК РФ составят: 200 000 руб. : 360 дней Х 47 дней Х 8.25% = 2154, 16 руб.

Соответственно, с 07.05.2015г по 31.05.2015г. период просрочки составляет 25 дней (эффективные дни в расчет не берутся).
Остаток задолженности: 200 000 руб. – 70 000 руб. = 130 000 руб.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ та же = 8.25%

За указанный период проценты по ст. 395 ГК РФ составят: 130 000 руб. : 360 дней Х 25 дней Х 8.25% = 744, 79 руб.

Таким образом, проценты по ст. 395 ГК РФ за период с 21.03.2015 по 31.05.2015 составят: 2154, 16 руб. + 744, 79 руб. = 2898, 95 руб.

Теперь рассчитаем проценты по ст. 395 ГК РФ за период с 01.06.2015г. по 17.07.2015г. Применяем уже, разумеется, новые правила расчета процентов с 01.06.2015г.

Период просрочки с 01.06.2015г. по 17.07.2015г. составляет 47 дней. Сумма задолженности: 130 000 руб.

Кредитором в рассматриваемом примере является фирма-подрядчик, расположенная в Северо-Западном округе России.

Определяем среднюю ставку банковского процента, установленную ЦБ РФ для указанного региона России.

С 01.06.2015г. по 14.06.2015г. ставка составляет 11.44%. Период просрочки 14 дней.
С 15.06.2015 по 17.07.2015г. ставка составляет 11.37%. Период просрочки 33 дня.

Сумма задолженности: 130 000 руб.

Рассчитываем проценты по ст.395 ГК РФ по новым правилам.

(130 000 руб. : 360 дней Х 14 дней Х 11.44%) +(130 000 руб. : 360 дней Х 33 дня Х 11.37%) = 578.35 руб. + 1354.92 руб. = 1933,27 руб.

Итого: Общий размер процентов по ст. 395 ГК РФ, на взыскание которых может рассчитывать фирма-подрядчик в рассматриваемом примере, составляет:

2898, 95 руб. + 1933,27 руб. = 4832, 22 руб.

Дополнено 13.04.2016 . На всякий случай, напоминаю, что правило о 360 днях в году больше не действует. Прошу учитывать этот нюанс в своих расчетах.

А здесь в этом разделе статьи свой расчёт я переделывать намеренно не стал, чтобы вы наглядно смогли видеть, какие изменения происходят вокруг применения статьи 395 Гражданского Кодекса РФ.

Подробнее о том, почему правило 360 дней теперь не применяется, я указал в предыдущем разделе моей статьи.

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктом 48 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Сумма процентов, подлежащих взысканию по правилам статьи 395 ГК РФ, определяется на день вынесения решения судом исходя из периодов, имевших место до указанного дня.

Проценты за пользование чужими денежными средствами по требованию истца взимаются по день уплаты этих средств кредитору. Одновременно с установлением суммы процентов, подлежащих взысканию, суд при наличии требования истца в резолютивной части решения указывает на взыскание процентов до момента фактического исполнения обязательства (пункт 3 статьи 395 ГК РФ).

При этом день фактического исполнения обязательства, в частности уплаты задолженности кредитору, включается в период расчета процентов.

Расчет процентов, начисляемых после вынесения решения, осуществляется в процессе его исполнения судебным приставом-исполнителем, а в случаях, установленных законом, — иными органами, организациями, в том числе органами казначейства, банками и иными кредитными организациями, должностными лицами и гражданами (часть 1 статьи 7, статья 8, пункт 16 части 1 статьи 64 и часть 2 статьи 70 Закона об исполнительном производстве).

Размер процентов определяется по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, имевшим место в соответствующие периоды после вынесения решения (пункт 1 статьи 395 ГК РФ).

В случае неясности судебный пристав-исполнитель, иные лица, исполняющие судебный акт, вправе обратиться в суд за разъяснением его исполнения, в том числе по вопросу о том, какая именно сумма подлежит взысканию с должника (статья 202 ГПК РФ, статья 179 АПК РФ).

Обратите внимание, что к размеру процентов, взыскиваемых по пункту 1 статьи 395 ГК РФ, по общему правилу, положения статьи 333 ГК РФ не применяются (пункт 6 статьи 395 ГК РФ).

Судебная практика по обновленной ст. 395 ГК РФ по регионам России

Статья дополнена 08.09.2015

Пришлось мне подождать пару-тройку месяцев для того, чтобы подготовить этот раздел статьи.

Потому что необходимо было время для того, чтобы судебная практика по ст. 395 ГК РФ более-менее «устаканилась» и можно было делать какие-то выводы в разрезе регионов России.

Сразу скажу, что меня, в первую очередь, интересовала судебная практика для ситуаций, когда задолженность возникла до 1 июня 2015 года и по состоянию на 1 июня 2015 года не была погашена.

За это время я проанализировал десятки решений арбитражных судов по регионам России и на основе проведенного анализа судебной практики по ст. 395 ГК РФ пришел к следующим выводам.

В настоящее время в судебной практике по ст. 395 ГК РФ сложилось три подхода по определению размера процентов по ст. 395 ГК РФ в ситуации, когда задолженность возникла до 1 июня 2015 года и по состоянию на 1 июня 2015 года не была погашена.

Итак, подход №1.

Если договор не содержит специального правила на этот счет, то размер процентов нужно определять в следующем порядке:
— до 01 июня 2015 года – по ставке рефинансирования, то есть по редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ, действовавшей до 1 июня 2015 года, а с 01 июня 2015 года – по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц, то есть по ныне действующей редакции ст. 395 ГК РФ.

В использовании данного подхода мною были замечены арбитражные суды Кабардино-Балкарской Республики, Чувашской Республики, Республики Мордовия, Республики Бурятия, ХМАО-ЮГРА, Забайкальского края, а также Кировской, Ярославской, Ростовской, Волгоградской, Томской областей.

Кстати, именно этот подход для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ мне представляется верным, о чем собственно я уже написал в предыдущем разделе моей статьи.

Подход №2. По договорам, заключенным до 1 июня 2015 года расчет процентов по ст. 395 ГК РФ необходимо осуществлять по старой редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ.

В применении этого подхода были замечены арбитражные суды Удмуртской республики, г. Москвы, г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Пермского, Хабаровского края, Саратовской, Рязанской, Новосибирской, Тюменской областей.

И, наконец, Подход №3 . Применение новой редакции статьи 395 ГК РФ с обратной силой.

Тут пока отличился только Арбитражный суд Приморского края.

Более детально судебную практику по ст. 395 ГК РФ по каждому региону можно посмотреть вот . А здесь я не буду приводить мотивировки судебных решений, потому как статья уже становится похожей на рулон туалетной бумаги.

Обратите внимание: в свой анализ я специально не включил те судебные решения, которые принимались спустя непродолжительное время после внесения изменений в ст.395 ГК РФ.

Почему? Ответ прост: такие судебные решения принимались в так называемый «переходный период», когда судам не откуда было брать информацию о средних ставках банковского процента по вкладам физических лиц и поэтому приходилось креативить на ходу.

Собственно весь судебный креатив сводился к следующему:

1. Суд мог отказать во взыскании процентов, начисленных с 1 июня 2015 года (см. напр., Решение от 8 июня 2015 г. Арбитражного суда Республики Бурятия по делу № А10-1093/2015)

2. Суд мог применять старую, более низкую процентную ставку, то есть тупо рассчитать все по ставке рефинансирования. Такой креатив прослеживался в некоторых решениях арбитражных судов:

— Мурманской (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А42-1670/2015),

— Архангельской (см. напр., решение от 9 июня 2015 г. по делу № А05-4009/2015),

— Тверской областей (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А66-1147/2015),

— Удмуртской республики (см. напр., решение от 11 июня 2015 г. по делу № А71-2374/2015),

— республики Татарстан (см. напр., решение от 8 июня 2015 г. по делу № А65-8209/2015).

Разумеется, такие креативные подходы не соответствуют действующему гражданскому законодательству.

Проценты по ст.395 ГК РФ и неустойка

Как следует из обновленной статьи 395 ГК РФ (пункт 4)

В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

Соответственно, если задолженность была погашена до 01 июня 2015 года (проценты и неустойка могли быть начислены не позже этой даты) – если иное не предусмотрено в договоре, то кредитор может выбрать, какое требование предъявить.

Он может потребовать либо взыскания процентов по статье 395 ГК РФ (в прежней редакции), либо неустойки.

Если же задолженность возникла после 01 июня 2015 года, то проценты уже не подлежат взысканию.

Кредитор может потребовать лишь уплаты неустойки, если иное не предусмотрено в законе или договором (п. 4 ст. 395 ГК РФ).

Вроде бы всё понятно, но вот как быть, если возникает ситуация, когда

• задолженность возникла до 1 июня 2015 года;
• договор содержит условие о неустойке за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства;
• стороны не предусмотрели права кредитора выбирать между процентами и неустойкой или требовать их совместной уплаты.

В таком случае, если договор не содержит иных условий, то кредитору при выборе требования нужно учитывать периоды задолженности:

— за период до 31 мая 2015 года (включительно) он может выбирать между процентами и неустойкой;
— за период с 1 июня 2015 года он может требовать только уплаты неустойки.

Этот вывод подтверждается и судебной практикой (см. напр., решение Арбитражного суда Красноярского края от 19 августа 2015 г. по делу № А33-13240/2015)

Обновлено 06.04.2016г.

В соответствии с пунктом 42 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Если законом или соглашением сторон установлена неустойка за нарушение денежного обязательства, на которую распространяется правило абзаца первого пункта 1 статьи 394 ГК РФ, то положения пункта 1 статьи 395 ГК РФ не применяются. В этом случае взысканию подлежит неустойка, установленная законом или соглашением сторон, а не проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ (пункт 4 статьи 395 ГК РФ).

Проценты по ст.395 ГК РФ, проценты по ст.319 ГК РФ, проценты по ст.317.1 ГК РФ

Добавлено 06.04.2016г.

Согласно ст.319 Гражданского кодекса РФ

Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем — проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга.

В соответствии с пунктом 49 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

Исходя из положений статьи 319 ГК РФ об очередности погашения требований по денежному обязательству, при недостаточности суммы произведенного платежа, судам следует учитывать, что под процентами, погашаемыми ранее основной суммы долга, понимаются проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству, в частности проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предоплаты и т.д. (статьи 317.1, 809, 823 ГК РФ).

Проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, к указанным в статье 319 ГК РФ процентам не относятся и погашаются после суммы основного долга.

Положения статьи 319 ГК РФ не лишают кредитора права до погашения основной суммы долга предъявить иск о взыскании с должника неустойки или процентов, взыскиваемых на основании статьи 395 ГК РФ.

Согласно пункту 1 ст. 317.1 ГК РФ

Если иное не предусмотрено законом или договором, кредитор по денежному обязательству, сторонами которого являются коммерческие организации, имеет право на получение с должника процентов на сумму долга за период пользования денежными средствами.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Банка России, действовавшей в соответствующие периоды (законные проценты).

В соответствии с пунктом 53 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016г №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»

В отличие от процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, проценты, установленные статьей 317.1 ГК РФ, не являются мерой ответственности, а представляют собой плату за пользование денежными средствами.

В связи с этим при разрешении споров о взыскании процентов суду необходимо установить, является требование истца об уплате процентов требованием платы за пользование денежными средствами (статья 317.1 ГК РФ) либо требование заявлено о применении ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства (статья 395 ГК РФ).

Начисление с начала просрочки процентов по статье 395 ГК РФ не влияет на начисление процентов по статье 317.1 ГК РФ.

На этом позвольте завершить эту статью.

При выяснении подлежащей взысканию суммыпо правилам ст. 395 Гражданского кодекса РФ надлежит учесть нижеприведенные принципы:

Если другой размер процентов не регламентирован для конкретного случая законодательством или соглашением сторон, за основу берется величина ключевой ставки ЦБ РФ (на момент написания статьи она равна 10,0%, см. информацию Банка России от 16.09.2016). При этом для расчета должна быть использована ставка, актуальная в соответствующий временной отрезок просрочки рассматриваемого обязательства. Важный нюанс: исчисление процентов в описанном выше порядке (т. е. на основании ключевой ставки) применимо в отношении периодов просрочки, приходящихся на временной отрезок с 31.07.2016 (абз. 2 п. 39 постановления Пленума ВС РФ «О применении судами некоторых положений ГК РФ» от 24.03.2016 № 7). В отношении просрочки, относящейся к периодам с 01.06.2015 по 31.07.2016, в отсутствие прочих предписаний, должны использоваться средние ставки по депозитам для граждан. Для расчета просрочки, продолжавшейся до указанных дат, за основу принимается ставка рефинансирования на дату исполнения обязательства или его части.
Начисление процента осуществляется на сумму задолженности.
Проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются в течение всего времени просрочки по дату исполнения обязательства, если сокращенный срок не регламентирован законом или договоренностью сторон. День, когда по факту было представлено исполнение, также учитывается при расчете (п. 48 постановления № 7).
Сложные проценты по общему принципу не начисляются.

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами: калькулятор и пример вычислений по формуле

В настоящее время для определения размера процентов за пользование чужими денежными средствами можно воспользоваться специально ориентированными калькуляторами.

Чтобы понять алгоритм расчета, используемый в них, разберем для примера следующую ситуацию:

сумма долга — 500 000 руб.;
дата начала просрочки — 08.08.2016;
дата полного погашения долга — 13.02.2017;
частичное погашение долга в указанный период не осуществлялось.

Итак, время просрочки попадает под действие нормы, согласно которой размер процента равен ключевой ставке ЦБ РФ:

с 14.06.2016 по 18.09.2016 она составляла 10,5%;
с 19.09.2016 она равна 10,0% и к моменту погашения долга оставалась такой же.

Соответственно, рассчитаем общую сумму процентов: (500 000 × 10,5% × 42 дня) / 366 дней + (500 000 × 10,0% × 148 дней) / 365 дней = 26 259,64 руб.

ВАЖНО! При расчете процентов, приходящихся на период до 31.05.2015, количество дней в году считается равным 360 (п. 2 постановления «О практике применения положений ГК РФ…» от 08.10.1998 Пленума ВС РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14). С 01.06.2016 используется уже реальное число дней в году в связи с утратой обозначенным пунктом постановления юридической силы (п. 84 постановления № 7).

Итак, для вычисления процентов за пользование чужими денежными средствами в настоящее время используется ключевая ставка ЦБ РФ, актуальная на соответствующий период просрочки. В зависимости от конкретного временного отрезка, на который приходится просрочка, для расчета может быть использована средняя ставка депозитов для физлиц или ставка рефинансирования.

Сумма задолженности:		(копейки отделяются точкой )
НДС (%):		(0 — если без НДС)
Процент (%):
		До 01.06.2015: ставка рефинансирования С 01.06.2015: средняя ставка банковского процента по вкладам физических лиц C 01.08.2016: ключевая ставка
Период:	с…	по…

Сумма задолженности 0 , в том числе НДС 0 %

Период просрочки с 0 по 0 : 0 (дней)

Ставка (%): 0 %

Проценты итого за период = 0 = 0

Проценты по статье 395 ГК РФ: правила исчисления

Формула исчисления процентов за пользование чужими денежными средствами, использованная в настоящем калькуляторе, учитывает положения статьи 395 Гражданского кодекса РФ, а также разъяснения совместного постановления Пленума Верховного суда РФ и Высшего арбитражного суда РФ РФ № 13/14 от «08» октября 1998 года.

Расчеты калькулятора полностью соответствуют расчетам на официальном сайте Высшего арбитражного суда РФ.

Что нужно учитывать при взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами?

При взыскании процентов по статье 395 ГК РФ необходимо учитывать, что:

проценты за пользование чужими денежными средствами не являются разновидностью неустойки , однако к ним применимы положения статьи 333 ГК РФ о снижении неустойки;
проценты начисляются до момента фактического исполнения обязательства;
проценты по статье 395 ГК РФ начисляются не только в рамках договорных обязательств, но и в рамках внедоговорных , если они носят денежный характер;
проценты за пользование чужими денежными средствами по отношению к убыткам носят зачетный характер: можно взыскать разницу между реально возникшими убытками и процентами по статье 395 Гражданского кодекса РФ .

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

Предыдущая редакция:

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Новая редакция (2015 год):

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

Редакция от 03.07.2016:

1. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 315-ФЗ)
2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.
(п. 4 введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)
5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
(п. 5 введен Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)
6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

Ст. 395 ГК РФ раскрывает ответственность лица за неправомерное удержание или несвоевременный возврат долга. Проценты за пользование чужими денежными средствами выступают в качестве наказания для лица, которое нарушило договорные обязательства. Эта статья предусмотрена для того, чтобы устранить незаконное обогащение и защитить права всех сторон.

Прежде чем рассказать, как рассчитать процент за пользование чужими денежными средствами, рассмотрим ряд определений из гражданского законодательства страны. Терминология позволит определиться с правами и обязанностями каждой стороны правоотношений.

Определяемся с датами

В первую очередь, стоит определиться с датой начисления процентов. В соответствии со ст. 191 ГК РФ плата за пользование заемными средствами начисляется на следующий день после даты неисполнения договорных обязательств. Для наглядности рассмотрим пример .

Заемщик Петров В. М. взял у Иванова И. С. в долг 50 тысяч рублей до 31 декабря. Правоотношения сторон подкреплены долговой распиской. Порядок начисления процентов в документе не прописан. Если Петров не вернет деньги 31 декабря, то Иванов может начислять проценты на сумму долга начиная с 1 января. При этом он должен руководствоваться ст. 191 ГК РФ.

Следующий важный параметр - дата окончания начисления платы за пользование заемными деньгами. В соответствии с законодательством ею признается дата, когда заемщик полностью погасил свои обязательства перед вторым участником сделки. Допустим, в рассматриваемом примере заемщик внес всю сумму долга 15 января. Соответственно, кредитор имеет право требовать плату за пользование своими деньгами с 1 по 15 января.

Порядок погашения долга

Немаловажная роль в расчете процентов за пользование чужими денежными средствами отводится порядку погашения долга. Выделим два случая:

добровольный;
принудительный.

Во втором случае неплательщик рискует не только своим имуществом, но и дополнительными расходами, поскольку в случае его проигрыша в суде он должен возместить госпошлину и иные платежи, связанные с судебным производством.

Проценты

Отдельно остановимся на размере процентов за несвоевременный возврат долга. В соответствии с п. 1 ст. 395 НК РФ в новой редакции плата равна банковскому учетному проценту в определенной местности на дату неисполнения долговых обязательств. При этом, если в качестве кредитора выступает хозяйствующий субъект, то в расчет принимается тариф, установленный в регионе нахождения 70% и более активов предприятия.

Важно! В гражданском законодательстве не предусмотрено понятие «учетный процент кредитных учреждений». В соответствии с Постановлением Верховного Суда РФ № 6/8 от 01.07.1996 г вместо него применяется ставка рефинансирования, полностью регулируемая Банком России.

Под данной ставкой понимается размер платы за год за кредиты, предоставленные ЦБ РФ коммерческим банковским организациям. Именно ее размер влияет на денежно-кредитную политику в стране. Если расчеты между сторонами осуществлялись в валюте, то вместо ключевой ставки следует применять средневзвешенную доходность по банковским вкладам в валюте.

Плата за неисполнение долговых обязательств равна ставке рефинансирования на дату нарушения срока возврата денег. При судебном урегулировании конфликта можно применять как ставку на день подачи иска, так и тариф на момент вынесения судебного решения. Чаще всего плата рассчитывается на дату обращения в судебные органы с официальным заявлением.

Алгоритм расчета процентов

На нашем сайте можно использовать калькулятор для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами.

На основании Постановления Верховного Арбитражного Суда РФ № 13/14 от 08.10.1998 г. при расчете платы за пользование чужими деньгами по умолчанию принимается, что в году 360 дней, а в месяце - 30 дней. При постановке известных величин формула примет следующий вид:

Проценты = (Величина долга * ставка рефинансирования Банка России * кол-во дней просрочки) /36000,

где: 36000 - это величина, полученная в результате умножения количества дней в периоде на величину, рассчитанную для доли, приходящейся на 1%.

Полезно знать! ЦБ РФ единолично устанавливает ставку рефинансирования. Узнать ее величину можно непосредственно на официальном сайте Банка России. В соответствующем разделе представлена динамика ставки во времени. Актуальная информация также предоставлена на веб-сайте электронной справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». Достаточно перейти на главную страницу и активировать опцию «Учетная ставка Банка России».

Для закрепления теоретических основ рассчитаем проценты по примеру, описанному выше. Предположим, что заемщик добровольно рассчитался с кредитором, без привлечения судебных органов власти. За отчетный период возьмем 2016 год. На 1 января 2016 г. ставка рефинансирования ЦБ РФ составила 11% годовых. Подставим известные значения в формулу.

Проценты = (50000*11%*15 дней) /36 000 = 229, 17 рублей.

Итак, Петров В. М. должен перечислить кредитору дополнительно 229, 17 рублей, поскольку нарушил долговые обязательства. В рассмотренном примере значение ставки было принято 11%, поскольку на 15 января оно не изменилось. При смене ставки рефинансирования ее величина принимается на дату погашения обязательств, то есть в нашем примере на 15 января.

Особенности взыскания процентов через суд

На деле получить плату за нарушение договорных обязательств по аналогичным

сделкам непросто, поскольку требуется доказать факт пользования деньгами суду и упущенную выгоду, которая возникла у истца (кредитора). При судебном урегулировании конфликта следует помнить основные правила:

Кредитор может требовать уплату процентов лишь в том случае, если в качестве объекта правоотношений выступали денежные средства. Если одна сторона предоставила другой имущество, то при нарушении договорных обязательств плата не начисляется.
Истец должен доказать, что ответчик использовал его деньги незаконно. Это значит, что правоотношения должны быть подкреплены документально.
В несвоевременном возврате денег кредитору должен прослеживаться намеренный умысел. Кроме того, не должно быть факта препятствования возврата долга со стороны истца.

Судебная практика показывает, что чаще всего за взысканием процентов истец обращается в суд если по заключенному договору услуги не оказаны и деньги (выданный аванс) не возвращен вовремя. В этом случае явно прослеживается факт незаконного обогащения и неисполнения обязательств перед контрагентом.

Другой случай - долговые обязательства между частными лицами. Обращение в суд возможно, если передача денег зафиксирована документально (договор, расписка). Если долг не возвращен в срок, то это повод для расчета платы за незаконное использование средств.

Также начисление процентов может потребоваться при неисполнении решения суда о возмещении денежных средств третьей стороне. Предположим, есть решение органов судебной власти о том, что ответчик должен выплатить истцу определенную сумму в качестве компенсации за причинение морального или материального вреда. Если срок расчета между сторонами нарушен, то истец может обратиться повторно в суд для взыскания процентов с несвоевременно возвращенной компенсации.

Как подать иск?

Иск подается в мировые или районные суды.

В первую инстанцию кредитор может обратиться лишь в том случае, если сумма по исковым требованиям не превышает 50 тысяч рублей.

Важно понимать, что описанный случай не подходит для возврата процентов по коммерческому кредиту. Эта сфера регулируется ст. 809 ГК РФ и для нее есть отдельная судебная практика.

В исковом заявлении должно быть указано:

сумма требований;
положения действующего законодательства, нарушенные истцом;
суть заявления;
расчет величины процентов.

Судебный процесс может занять много времени. Если потерпевшая сторона хочет, чтобы проценты были уплачены и за период судебного разбирательства, то она должна пересчитывать их перед каждым заседанием. Сообщать о новой величине долга нужно через ходатайство.

При положительном решении по иску проигравшей стороне будет предложено добровольно возместить деньги истцу в определенный срок. Если действий с его стороны не последует, то судебное решение будет передано приставам, которые инициируют исполнительное производство. Долг будет возвращен за счет личных денег недобросовестного заемщика или его имущества.

Когда невозможно взыскать проценты?

На практике встречается 3 случая, когда взыскание процентов с неплательщика невозможно. Во-первых, это - обмен имуществом, а не деньгами. В соответствии с гражданским законодательством плата за пользование чужим имуществом не начисляется даже в случае, если известна его номинальная стоимость.

Во-вторых, если сумма по договору не предназначалась для оплаты. Освобождение от процентов возможно если лицо, нарушившее договорные отношения, объективно не могло воспользоваться деньгами кредитора. Для примера: передача денег - обязанность перевозчика, который не сдал их в установленные сроки и т.д.

Также сюда можно отнести несвоевременную обработку платежного поручения на перечисление денег кредитору банком, обслуживающим должника. Это возможно при технических сбоях или отсутствии денег на расчетном счете хозяйствующего субъекта в нужном объеме.

Таким образом, гражданское законодательство защищает права кредитора и позволяет наказать неплательщика. Неважно, понесла ли первая сторона убытки из-за несвоевременного получения собственных средств. Методика, рассмотренная выше, будет применяться и в 2017 году.