Сколько составляет налог на недвижимость физических лиц. Расчет и ставка налога на имущество физических лиц. Порядок определения инвентаризационной стоимости имущества

Лишь очень небольшое количество семей заканчивает оплату. Тем не менее, в некоторых штатах есть свои налоги на недвижимость. Поэтому важно понять, как работают налоги на недвижимость, повлияют ли они на вашу семью - и, если да, то сколько вы можете заплатить. Вот несколько базовых понятий для понимания.

Инвентаризационная стоимость квартиры

Ваша недвижимость платит налог - не ваши наследники. Федеральная ставка налога на недвижимость составляет 40%, но, как упоминалось выше, не каждая семья должна платить. Во-первых, до тех пор, пока ваш супруг является гражданином, вы можете оставить ему или ей любую сумму имущества, не облагаемую налогом.

Вы не поделитесь своим с супругом - пока вы не умрете. Это объясняется тем, что федеральное освобождение от налога на недвижимость является так называемым «переносным». Проще говоря, переносимость означает, что, как только вы умрете, ваш супруг может потребовать вашу неиспользованную сумму освобождения от налога на имущество и добавить это к своей собственной.

Где получить справку об инвентаризационной стоимости

Вашему супругу необходимо будет подать декларацию об уплате налога на недвижимость, чтобы потребовать ее, и, как правило, необходимо требовать сумму освобождения умершего супруга в течение девяти месяцев с даты смерти. Подождите слишком долго, и это может стать дорогим или даже невозможным. В противном случае может возникнуть невозможность заявить об этом. Если вы живете или владеете реальной или зарегистрированной недвижимостью в государстве, которое налагает налог на недвижимость, то ваше имущество может быть подвержено влиянию налога на имущество этого государства.

Ставки налога на недвижимость варьируются от штата к штату, но обычно закрываются где-то в подростковом возрасте. Вы также можете взять вычет на федеральном уровне за любой уплаченный государственный налог на недвижимость. Ваши наследники могут получить отдельный налог на наследство.

Несколько штатов - Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Пенсильвания и Нью-Джерси - имеют отдельный налог на наследство. Это отличается от налога на недвижимость: он оплачивается наследниками, а не имуществом; и это государство, в котором вы живете, а не где живут ваши наследники, который определяет, должны ли они платить. Вообще говоря, чем более тесно связан человек, который наследует собственность, это умерший человек, тем ниже ставка налога.

Что отличает ее от кадастровой стоимости?

Несмотря на то, что налоги на недвижимость не повлияли на большинство американцев, важно оставаться образованными и знать, что они собой представляют и могут ли они повлиять на ваше имение. В то же время сосредоточьтесь на вещах, которые для вас важнее всего, - например, чтобы ваши любимые наследуют активы таким образом, что это имеет смысл, и большая часть выгоды для вашей семьи.

Прозрачность в налоговых системах является широко оцененным политическим принципом, поскольку она помогает избирателям понять затраты на общественные услуги, которые они получают. Прозрачность в налогообложении может помочь налогоплательщику, который знает, что искать в качестве сигнала стоимости. Самый яркий пример существует в налогах на местное имущество, которые широко рассматриваются как прозрачные, но также часто неправильно понимаются. Другие знакомые налоги, такие как продажи или доходы, требуют от директивных органов сначала установить ставку налога, которая затем дает доход.

В чем заключаются отличия инвентаризационной и кадастровой стоимости

Это может привести к тому, что ставки налога на имущество являются вводящим в заблуждение показателем государственных расходов, в частности, когда рост стоимости имущества позволяет снизить ставки налога и более высокие расходы. Государственные финансы представляют собой сложную систему акцизов, межправительственной помощи, сборов, активов и задолженности. Многие из этих усилий специально направлены на налог на имущество, который является крупнейшим источником доходов местных органов власти в Соединенных Штатах.

Примеры этих усилий по повышению прозрачности включают требования к публикации предлагаемых бюджетов, специальные объявления, когда налоги на недвижимость превышают определенный процент в росте, и отмечает, что оценщики недвижимости не определяют налоговые счета.

В дополнение к тому, что они являются основным источником доходов местных органов власти, налоги на недвижимость занимают значительное внимание для мониторинга из-за их уникальной роли в процессе бюджетирования. В большинстве штатов местное правительство будет применять «налог на имущество», который представляет собой фиксированную сумму дохода, которую он хочет собрать у владельцев налогооблагаемой собственности. Индивидуальные налогоплательщики вносят свою долю в налог на имущество в соответствии с их процентной долей от общего налогооблагаемого имущества, которое определяется в процессе оценки имущества.

Это приводит к «ставке налога на имущество», которая может быть рассчитана путем деления суммы дохода, требуемого местным правительством, на общие налогооблагаемые ценности имущества. Новая ставка определяется каждый раз, когда бюджет принимается. Налогоплательщики с большей вероятностью знакомы с налоговыми ставками по продажам или доходу, где изменения ставки включают значительные публичные дебаты и дают сумму дохода, которая не предопределена.

Имеются эмпирические свидетельства того, что это происходит на местном уровне во Флориде, Индиане, Массачусетсе, Северной Каролине, Небраске и Вирджинии. Граждане из Северной Вирджинии выразили беспокойство по поводу того, что они считают «подлогом» увеличения налогов, когда стоимость недвижимости растет, но ставки налога не снижаются. Содружество Вирджинии требует от местных органов власти принятия цикла переоценки имущества в пределах от одного до шести лет. Местные чиновники могут добавить больше проектов расходов сейчас, если они узнают, что стоимость имущества будет расти в следующем цикле и замаскировать то, что в противном случае было бы повышающейся налоговой ставкой.

Росс считает, что переоценка недвижимости в Вирджинии существенно увеличивает государственный сектор доходы за счет увеличения налога на имущество. На рисунке 1 показаны два способа проявления этого явления. Примечание. Поскольку налогоплательщики обычно уделяют больше внимания налоговой ставке, изменения в стоимости собственности могут изменить видимость налога без фактических изменений налоговой ставки. В отличие от этого, когда стоимость собственности снижается, директивным органам придется увеличивать ставки для привлечения дополнительных доходов.

Поскольку повышение ставок - очень заметное изменение, это было бы политически сложно. Во-первых, когда происходит переоценка массовой собственности, которая увеличивает налогооблагаемую базу ценностей собственности. Поскольку соответствующее снижение налоговой ставки не происходит, это приводит к значительному увеличению доходов от налога на имущество в течение того же года. Росс объясняет, что это могло произойти в графствах Вирджинии, потому что они уменьшили видимость налога на имущество, скрывая увеличение сбора.

Второй сценарий - это когда происходит переоценка массовой собственности, которая уменьшает налогооблагаемую базу ценностей собственности. Росс обнаружил, что доходы от налога на имущество значительно выросли за годы, предшествующие такой оценке. В этом случае будущие ставки налога на имущество будут расти даже без новых проектов расходов. Оба вывода показывают, что местные чиновники намеренно используют переоценку имущества для увеличения доходов. Несмотря на увеличение доходов, есть доказательства того, что эти деньги не используются для прямых расходов.

Росс находит существенное увеличение поступлений по невозвратам в течение года после переоценки. Неревизорные поступления - это любые средства, поступающие из разовых источников, таких как фонды дождливого дня, общие резервы фонда или продажи имущества или других активов. Когда поступления не увеличиваются после оценки, это говорит о том, что этот канал используется как менее заметный источник финансирования проектов финансирования. Можно сделать вывод о том, что дополнительные доходы, полученные от переоценки, направляются в поступления от пропусков и снимаются в следующем году, чтобы не привлекать внимание к источникам финансирования.

Директивные органы участвуют в этом поведении, потому что им грозит стимул переоценить выгоды и отменить расходы на государственные услуги. Пенсильвания имеет «антинападное» положение, которое налагает особый предел на рост налоговых ставок, чтобы местные органы власти не могли получать дополнительные доходы от корректировки ставок. Это требует, чтобы муниципалитеты проголосовали за любое повышение ставки налога, и увеличение не должно превышать налог за предыдущий год более чем на 10 процентов. Аналогичным образом в правиле штата Луизиана «откат» используется формула для предотвращения чрезмерного роста ставки налога на имущество.