Налог на вычет на квартиру. Имеет ли значение доход? Когда могут отказать в возврате налогового вычета?

Некоторые россияне не знают, что такое налоговый вычет при покупке квартиры. Неосведомленность эта чревата тем, что граждане даже не подозревают о своем полномочии вернуть приличную сумму денег, затраченных на приобретение. Если вы планируете серьезную сделку, то обязательно поинтересуйтесь, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Тонкости и нюансы этого процесса рассмотрены далее в статье.

Строительство рельефа жилья не совсем новое. Однако, исходя из действующих в настоящее время положений, освобождение от уплаты подоходного налога является доходом от продажи имущества для рассмотрения с учетом располагаемого дохода, расходуемого на собственное имущество.

Кроме того, расходы на жилье должны быть понесены в течение двух лет после окончания налогового года, в котором имущество было ликвидировано. Только кумулятивное выполнение этих двух условий, назначение расходов и время их вступления в силу, право на получение помощи.

В каких случаях можно получить имущественный вычет

Каждый законопослушный житель Российской Федерации обязан выплачивать налог с доходов физических лиц (НДФЛ). С заработной платы он вовсе удерживается автоматически. Однако, есть ситуации, при которых часть ранее уплаченных средств государство может отдать налоговым вычетом. На данную сумму уменьшается доход человека, подлежащий обложению налогом.

Каталог расходов, которые считались расходами на собственные жилые цели, содержится в ст. 21 сек. 25 Закон. Приобретение жилого дома или жилья. Приобретение земли для строительства жилого дома. Реконструкция или ремонт собственного жилого дома или собственного жилого помещения.

Практические проблемы и непоследовательная юриспруденция

По-видимому, простое регулирование вызывает значительные практические проблемы. Строительство дома это долгий и сильно бюрократическая, и понесенные расходы, часто не могут быть предсказаны в самом начале. Стоит быть бдительными, потому что на определенных этапах вы можете сэкономить много налоговых льгот.

Допускается возврат налогового вычета при покупке квартиры либо в ипотеку, либо за личные деньги, приобретение объекта в еще незаконченной новостройке. Помимо того, в сумму допустимо включить затраты на покупку отделочного материала и оплату работы ремонтников. Однако, последний факт возможен только тогда, когда в договоре о покупке сказано, что объект покупался недостроенным или отделка отсутствует.

Начать долгий путь без вычетов

Во время строительства дома мы используем услуги различных подрядчиков. Давайте иметь в виду, что подрядчики всегда платят полную сумму счета. Для начала мы должны купить землю, получить разрешение на строительство и выбрать проект дома. Конечно, сделка по покупке посылки должна быть у нотариуса. В дополнение к валовой цене за участок мы также будем платить нотариальную пошлину, комиссионный сбор и гражданский налог - если вы покупаете участок земли, это 2% от стоимости сделки. Мы платим всем гонорарам у нотариуса.

Кто может получить вычет налога

По закону вернуть налог с покупки квартиры могут:

Резидентам РФ, которые полгода не покидали страну и ходили на работу.
Официально трудоустроенным плательщикам НДФЛ.
Работающим пенсионерам или тем, кто вышел на пенсию меньше трех лет назад.
Несовершеннолетним детям, которые тоже являются полными или частичными собственниками. Деньги получат его родители. Когда ребенок повзрослеет, он будет вправе оформить еще один возврат лично на себя.

Размер вычета в 2017 году

Фактически на сегодняшний день последние изменения в этой области были внесены в 2014-м. Согласно им, максимальный вычет составляет 2 млн. рублей. Максимум сэкономленных средств при этом составляет 2000000 х 13% = 260000 р. Выплата не может быть больше суммы, которую человек фактически заплатил в бюджет. Если он перечислил менее 260 тыс. рублей, то полного возврата не получит.

С этими издержками мы не можем получить никакого облегчения или удержания. Чтобы разместить дом на таком участке, вам нужно будет переклассифицировать его на строительный участок. Следующий шаг - купить домашний проект. Только после того, как мы построим здание на земле, мы можем начать работу над строительным блоком. Однако есть сложности с налогами на товары и услуги. С момента покупки таких строительных материалов некоторые инвесторы смогут вычесть часть налога на товары и услуги. Прежде всего, важно помнить, что расходы, связанные с покупкой строительных материалов, подлежат вычету.

Начиная с 2014-го вычет может быть применен к нескольким покупкам недвижимости, пока не достигнет предельного лимита в два миллиона. То есть, человек имеет право приобрести несколько объектов дешевле, к примеру, квартиру за полтора миллиона рублей и дачу за полмиллиона, причем, между сделками может пройти определенный период времени. Если стоимость объекта превышает два миллиона, больше 260 тысяч гражданин не получит. С 2015 года каждый собственник жилья имеет право взять свой лимит, на всех сумма не делится.

Этот список включает в себя, среди прочего, кирпича, полистирола, окна и двери, керамическая плитка, ламинат, сантехника, печи и газовые плиты. Многие, используемые в строительстве строительных материалов для дома, не имеют права на список. Мы также включаем электрооборудование, плитки из натурального камня и ковры. Если вы не уверены, какой продукт вычет, следует обратиться к дилеру или изготовителю, от которого мы приобрели товар.

Примерами таких услуг могут быть установка внутренних дверей, положение панелей пола или установка окон. Лимит - это дата получения разрешения на строительство - должен быть выпущен после 31 декабря. Чтобы получить право на вычет, вам не нужно строить дом с нуля - люди, занимающиеся надстройкой, реконструкцией или продлением, также сохраняют право на вычет.

Для кредитного объекта. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку содержит две составляющих. Первая – сумма покупки (2 млн. р. максимум), вторая – размер процентов, начисленных по кредиту (лимит – 3 млн. р.). Схема расчета выплат выглядит так: 2000000 х 13% = 260000 р. (от стоимости жилья), 3000000 х 13% = 390000 р. (от процентов). 260000 + 390000 = 650000 р. Вычет за ипотечные проценты осуществляется только для одного объекта. Последующие придется оплачивать обыкновенным способом.
Если жилплощадь приобретается в совместную собственность, например, мужем с женой, то у каждого есть право на два миллиона рублей вычета. Так же складываются дела и с большим количеством равноправных собственников.
При долевой покупке жилья сумма рассчитывается пропорционально доле каждого участника. Скажем, квартира оценивается в 4 млн. руб. доля жены составляет 70%, мужа – 30%. Расчет будет сделан для каждого дольщика: 260000 х 70% = 182000 р. (для супруги) и 260000 х 30% = 78000 р. (для супруга).

Документы для получения налогового вычета в ифнс

Требования к свойствам очень ограничены. Однако срок подачи заявок зависит, однако, от даты покупки. Сумма пожертвований благотворительных организаций вычитается из заработанного налогового года. При вычете из дохода налогоплательщик имеет возможность различать цели пожертвований.

Суммы, переведенные на. Для общественных целей в религиозных целях для донорства крови для благотворительных и заботливых целей церковных или церковных юридических лиц. Общие вычеты 1-3 ограничены 6% заработанных в данном году дохода. Вычет за благотворительность и заботу о Католической Церкви не ограничивается процентной долей заработанных доходов. Не существует предела максимальной стоимости вычитаемого пожертвования.

Способы и порядок получения

Предоставление осуществляется такими способами:

Всей суммой сразу в инспекции Федеральной Налоговой Службы (ИФНС). Следует обратиться в начале будущего налогового периода с декларацией за предыдущий. Деньги, которые с человека вычитывали в прошлом году, ему вернут.
Есть еще один вариант того, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры – от работодателя. Он перестанет удерживать налог в оставшиеся в году месяцы. Как только документы на налоговый вычет за покупку квартиры будут приняты и рассмотрены, зарплата человека станет больше на 13%.

Через налоговую инспекцию

Порядок получения в ИФНС:

Сумма 1% не влияет на ранее указанные пожертвования. Это два совершенно независимых института. Для той же организации вы можете пожертвовать и 1% налога. Вы также можете пожертвовать много пожертвований для многих организаций и воспользоваться 1% налоговой скидкой.

Пожертвования для общественных целей

Вычитание дохода, используемого для целей, указанных в Законе о ОПО в Законе указано или эквивалентные организации, указанные в нормативных документах, регулирующих деятельность общественной пользы в силу в другом, чем Польша государства-члена Европейского Союза или другой страны, принадлежащей Европейской экономической зоны, ведущие Общественная деятельность в сфере общественных задач, реализующих эти цели.

Сначала человек получает право собственности.
Далее ему необходимо собрать перечень бумаг и отправить их в ИФНС. Сделать это разрешается как лично, так и по почте.
Дело будет рассматриваться три месяца, а потом заявителю пришлют уведомление о положительном или отрицательном решении.
Если ИФНС дает добро, гражданин составляет заявление, записывает в нем номер своего счета, и через 30 дней деньги поступают туда.

Через работодателя

Пожертвования могут предоставляться неправительственным организациям, а именно. Негосударственные субъекты по смыслу Закона о публичных финансах, которые не работают на прибыль. Юридические лица или организационные единицы без правосубъектности, которым отдельный закон предоставляет правоспособность, включая фонды и ассоциации.

Общественная деятельность может также осуществляться. Которые не работают для получения прибыли и тратить весь доход для реализации уставных целей и не выделяет прибыль, подлежащую распределению между акционерами, акционерами и сотрудниками - не работают с целью получения прибыли и тратить весь доход для реализации уставных целей и не выделяет прибыль будет распределяться между Его члены, акционеры, акционеры и сотрудники.

Порядок получения по месту работы:

Сходите в ИФНС, обратитесь с просьбой уведомить вашего работодателя о том, что вам должны возвращать деньги.
Подготовьте документы.
Предоставьте полученное уведомление и остальные бумаги работодателю.
Напишите заявление, и со следующего месяца с вашей зарплаты перестанут изымать подоходный налог.

Список необходимых документов

Для начала процесса оформления обратитесь в ИФНС со следующими бумагами:

Они не могут пожертвовать сущности, которые они передали. Политические партии; Профсоюзы и организации работодателей; Профессиональные советы; Фонды, созданные политическими партиями. физические лица, юридические лица и организационные единицы без юридического лица, занятые хозяйственной деятельности, связанной с производством электронных, топливо, табак, спиртные напитки, вино, пиво и другие алкогольные продукты с содержанием алкоголя выше 1, 5% и изделия из металла Благородный или с участием этих металлов или торговля этими продуктами. Социальная помощь, включая помощь семьям и людям в трудных ситуациях и равные возможности семей и лиц; Мероприятия по интеграции и реинтеграции людей и людей, подверженных риску социальной изоляции; Благотворительная деятельность; Поддерживать и популяризировать национальные традиции, культивировать польскую культуру и развивать национальную, гражданскую и культурную осведомленность; Мероприятия для национальных и этнических меньшинств и региональных языков; Защита и укрепление здоровья; Мероприятия для инвалидов; Поощрение занятости и профессиональной активации людей, которые являются безработными и подвергаются риску увольнения; Мероприятия по обеспечению равных прав женщин и мужчин; Мероприятия для пенсионеров; Мероприятия, способствующие экономическому развитию, включая развитие предпринимательства; Деятельность, поддерживающая развитие технологий, изобретательности и инноваций, а также распространение и внедрение новых технических решений в деловой практике; Мероприятия, направленные на развитие общин и местных общин; Наука, высшее образование, образование, образование; Досуг для детей и молодежи; Культура, искусство, охрана культурного наследия и национального наследия; Поддержка и развитие физической культуры; Экология и защита животных и охрана природного наследия; Туризм и экскурсии; Общественный порядок и безопасность; Защита государства и деятельность Вооруженных Сил Республики Польша; Распространение и защита свобод и прав человека и гражданских свобод, а также меры, способствующие развитию демократии; Спасательная и гражданская защита; Помогать жертвам катастроф, стихийных бедствий, вооруженных конфликтов и войн в Польше и за рубежом; Распространение и защита прав потребителей; Мероприятия по европейской интеграции и развитию контактов и сотрудничества между обществами; Поощрение и организация волонтерства; Помогите полякам и полякам за рубежом; Мероприятия для ветеранов и репрессированных; Поощрение Республики Польша за рубежом; Мероприятия для семьи, материнства, материнства, распространения и защиты прав ребенка; Противодействующие зависимости и социальные патологии; деятельность неправительственных организаций и организаций, уполномоченных осуществлять деятельность на благо общества в области, указанной в вышеприведенных пунктах. Необходимы следующие документы.

декларацией 3-НДФЛ;
паспортом или иным удостоверением личности и копиями;
справкой о доходах 2-НДФЛ;
заявлением на перевод денег с банковскими реквизитами;
свидетельством о государственной регистрации права собственности;
квитанцией об оплате за недвижимость;
договором покупки или долевого участия;
актом приема-передачи объекта.

Документ, который показывает значение этого пожертвования, данные получателя хранения и заявление о принятии получателя - в случае неденежных пожертвований, пожертвования письменный договор на доказательных целей. В случае с иностранной организацией дополнительно необходимо.

Способы оформления вычета при покупке квартиры

Документированы налогоплательщиком заявление организации, что в день донорства это было равнозначно организация организации, указанной выше, и реализует эти вышеуказанные цели, наличие правовой базы в результате соглашения об избежании двойного налогообложения или других ратифицированных международных соглашений, участником которых является Польша участником получить налоговых органы налоговой информации от налоговых органов государства, на территории которого установили организацию. В случае возвращения пожертвования этот факт должен быть указан в годовом отчете.

Дополнительный список документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке:

договор с банковской организацией;
справка о годовых процентах.

Если супружеская пара берет квартиру вместе, то надо подавать такие документы:

заявление о долевом распределении;
документ, подтверждающий факт состояния пары в браке.

Чтобы забрать деньги за несовершеннолетнего ребенка, нужно обратиться с такими документами:

Пожертвования с целью религиозного богослужения

Одаренные - организация - обязан передать информацию в налоговую инспекцию, возвращаемый налогоплательщику пожертвования, в течение одного месяца с даты возвращения. В этом случае вычет должен быть сделан. Объем этого необлагаемого указаны лица, которые могут обеспечить преимущество пожертвования. Единственное ограничение заключается в том, что пожертвование не производится.

За какой промежуток времени можно получить вычет?

Физические лица, юридические лица и организационные единицы без юридического лица, занятые хозяйственной деятельности, связанной с производством электронных, топливо, табак, спиртные напитки, вино, пиво и другие алкогольные продукты с содержанием алкоголя выше 1, 5%, и Изделия из драгоценных металлов или с этими металлами.

детским свидетельством о рождении;
заявлением о долевом распределении, где указаны и мать, и отец.

Срок возврата налогового вычета

Он зависит от выбранного пути получения:

Через ИФНС. Срок рассмотрения документов составляет 90 дней. Затем гражданину в течение 10 суток отправляют уведомление о принятии решения. Получив его, он отправляется в ИФНС с заявлением о перечислении суммы на его банковский счет. Деньги за весь прошлый отчетный период (максимум 12 месяцев ушедшего года) поступят в банк через 30 дней одной суммой.
Через работодателя. Документы рассматриваются на протяжении месяца и на работу из ИФНС присылают уведомление о возврате налога. Следующая зарплата после получения уведомления будет перечислена без удержания налога. Так будет продолжаться до конца года. Этот способ удобно выбирать тем, кто приобрел жилье поздней осенью или зимой. Так он относительно быстро получит крупную сумму денег.

Для возврата нет понятия срока давности, но деньги будут перечислены лишь за три года, даже если жилплощадь вы купили гораздо раньше. Однако, вы можете забрать 13% от стоимости всего одной квартиры, если давно являетесь собственником. Если же жильем вы обзавелись после наступления 2014 года, то свой лимит вы можете возвращать повторно, пока не исчерпаете полностью. Не факт, что это будет одна квартира. Вероятно, вы захотите купить несколько дешевых объектов со временем.

Видео: как оформить возврат налога за покупку квартиры

Чтобы подытожить всю вышеизложенную информацию и сделать общие выводы для себя, посмотрите следующий видеоролик. В нем кратко и понятно рассказывается, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры. Посмотрев ролик ниже, вы будете осведомлены о том, какими правами наделяетесь, покупая жилье, куда вам следует обращаться и при каких условиях вам отдадут деньги. Не пренебрегайте своей возможностью получить те средства, которые полагаются вам по закону.

В Российской Федерации законодательство предусматривает предоставление большого спектра льгот различным категориям граждан. Это могут быть льготы людям пенсионного возраста, инвалидам, малообеспеченным лицам и семьям. Кроме того, налоговое законодательство также предусматривает ряд возможностей, для получения социальных льгот. Сюда можно отнести не как таковую льготу в виде выделения материальной или натуральной помощи, а в виде возврата части потраченной суммы, например, на приобретение жилья, на лечение, а также возврат части суммы, потраченной на обучение. Данный социальный вид льготы называется налоговым вычетом. Какие виды налоговых вычетов существуют в России, кто имеет право на налоговый вычет? Как он рассчитывается? Куда и когда обращаться? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в настоящем разделе.

Что такое налоговый вычет?

Итак, налоговый вычет может получить только гражданин Российской Федерации, получающий доход, облагаемый по ставке налога 13 %. Иными словами, вычет предоставляется при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом воспользоваться правом налогового вычета можно как в момент начисления НДФЛ (например, при налоговом вычете на детей по заявлению работника работодатель автоматически производит расчет налога с учетом налогового вычета), так и после того, как налог уплачен. Для этого налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате.

Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого необходимо уплачивать НДФЛ. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.

Виды налоговых вычетов

Налоговые вычеты бывают:

стандартные - предоставляются делятся на два вида. Первый предоставляется отдельным категориям граждан (инвалиды, чернобыльцы, военнослужащие), второй - гражданам, воспитывающим детей.

Мы не будем рассматривать полный перечень лиц, которые имеют на него право, перечислим лишь некоторые категории граждан:

Инвалиды, вследствие ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;

Инвалиды, вследствие ликвидации аварии на производстве «Маяк»;

Инвалиды ВОВ и других боевых действий;

Военнослужащие, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС;

Второй вид стандартного налогового вычета - это налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько). Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц. При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.

социальные - к ним относят:

вычеты на обучение. При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер. Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях. Более подробно об условиях предоставления и получения налогового вычета на обучение - .
на благотворительность,
на добровольное пенсионное страхование,
на накопительную часть трудовой пенсии.

имущественные - вычеты, связанные с расходами на приобретение, квартиры, дома, участка под строительство.

Согласно Налоговому кодексу РФ налоговый вычет при покупке имущества (дом, квартира, комната или участка под строительство) предоставляется в трех случаях:

При строительстве или покупке готового объекта недвижимости, в том числе земли для будущего строительства на территории РФ;

При уплате кредита и\или процентов по нему с целью строительства, покупки жилья, а также доли\долей жилья;

При погашении процентов по средствам займа, полученных в банках РФ на покупку недвижимости.

Более подробно о правилах и основаниях получения имущественных налоговых вычетов - в соответствующей статье .

профессиональные - вычеты, связанные с расходами, понесенными индивидуальными предпринимателями, нотариусами, авторские вознаграждения на результаты научной деятельности.

связанные с убытками, понесенными на рынке ценных бумаг.

Наши статьи